T O M E K
CONSULTANCY
USŁUGI
USŁUGI
Zwrot podatku
Podstawą do wystapienia o zwrot podatku jest roczna karta podatkowa - jaaropgave (znana wśród naszych rodaków jako jarograf), ktora wydawana jest przez pracodawcę na początku roku kalendarzowego.
Jeżeli nie otrzymaliście Panstwo jaaropgave, należy wówczas zwrocić się do pracodawcy o jego wystawienie.
W przypadku braku jaaropgave do rozliczenia z podatku potrzebny będzie ostatni odcinek z wypłaty z danego roku.
Do zeznania podatkowego nalezy przedstawić wszystkie jaaropgave z danego roku kalendarzowego.
Rozliczenia podatkowe za rok 2023 już wykonujemy.
Od 2015 roku są zmiany w rozliczeniach z podatku dla osób niezameldowanych w Holandii przez cały rok lub zameldowanych w Holandii przez część roku. Aby otrzymać takie same ulgi podatkowe jak osoby zameldowane cały rok w Holandii trzeba conajmniej 90% ze swoich wszystkich dochodów mieć z Holandii. Aby holenderski urząd skarbowy mógł widzieć ile dochodu się miało (lub nie miało wcale) poza Holandią należy do rozliczenia dosłać wypełniony i podbity przez polski urząd skarbowy druk poświadczający dochody lub ich brak poza Holandią. Trzeba go samemu wypełnić na komputerze do punktu 4 włącznie, wydrukować, podpisać w ramce na dole na pierwszej stronie i zanieść do urzędu skarbowego, aby wypełnili punkt 5. Numer BSN w formularzu znaczy sofinumer. Proszę upewnić się czy wszystkie dane na wydruku są czytelne i czy na dole każdej strony znajduję się kod kreskowy.
Podbity druk potrzebujemy w wersji oryginalnej i najlepiej mieć już go ze sobą skłądając u nas dokumenty do rozliczenia. Osoby, których dochód holenderski nie stanowi 90% sumy dochodów nie potrzebują tego zaświadczenia i mogą się rozliczać bez. Osoby które mają ponad 90% dochodów z Holandii mogą również się rozliczyć bez zaświadczenia ale w rozliczeniu bez zaświadczenia nie otrzymuje się wszystkich ulg podatkowych i zwroty podatku są mniejsze ( nawet o 700 euro), a niektórym osobom wychodzi dopłata do podatku.
Link do do pobrania druku ze strony belastingdienst za 2023
rok:
https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/zaswiadczenie_o_dochdach_ib0591z31folpol.pdf
Link do do pobrania druku ze strony belastingdienst za 2022
rok:
https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/zaswiadczenie_o_dochdach_ib0591z21folpol.pdf
Link do do pobrania druku ze strony belastingdienst za 2021
rok:
https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/zaswiadczenie_o_dochdach_ib0591z11folpol.pdf
Link do do pobrania druku ze strony belastingdienst za 2020
rok:
https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/zaswiadczenie_o_dochdach_ib0591z01folpol.pdf
Link do do pobrania druku ze strony belastingdienst za
2019 rok:
https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/zaswiadczenie_o_dochdach_ib0591z91folpol.pdf
Link do pobrania druków ze strony belastingdienst za wszystkie lata i we wszystkich językach:
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/buitenland/content/inkomensverklaring-aangifte-inkomstenbelasting-buitenlandse-belastingplichtigen
O zwrot podatku może się ubiegać każda osoba, która była legalnie zatrudniona w Holandii.
Zeznania podatkowe można składać w holenderskim urzędzie skarbowym do 5 lat wstecz.
W przypadku, gdy urząd skarbowy wysłał Państwu wezwanie do złożenia zeznania podatkowego, należy je wtedy złożyć w podanym przez urząd skarbowy terminie.
Firma Tomek Consultancy po zastosowaniu wszelkich możliwych ulg podatkowych, odzyska dla Państwa maksymalnie najwyższą kwotę.
Czas oczekiwania na zwrot podatku wynosi przeważnie od 1 do 6 miesięcy , pod warunkiem że zeznanie podatkowe było złożone przed końcem marca. Zeznania złożone po 1 kwietnia są rozpatrywane przeważnie w ciągu 3 miesięcy, ale według ustawy urząd ma na to 3 lata.
Pieniądze za zwrot podatku otrzymacie Państwo z urzędu skarbowego bezpośrednio na swoje konto.
Za nasze usługi pobierana jest opłata z góry i jest to zawsze cena ostateczna, czyli płacicie Państwo za całkowite załatwienie sprawy.
Rozłąkowe
Algemene heffingskorting - nazywane niesłusznie rozłąkowym, jest dodatkową kwotą, jaką można odzyskać ze swojego nadpłaconego podatku. Jest niesłusznie nazywane rozłąkowym, gdyż jest to po prostu wspólne rozliczenie się z partnerem fiskalnym i jest to obojętne, czy jesteśmy w rozłące z partnerem, czy też partner mieszka z nami w Holandii. W przypadku, gdy partner nie zarabia wcale lub mało, można się starać o zastosowanie "algemene heffingskorting" na partnera ze swoich zarobków.
Aby otrzymać rozłąkowe, należy zeznanie podatkowe złożyć wspólnie z partnerem. W tym przypadku partner musi również posiadać numer BSN (Sofi).
W przypadku gdy partner w roku rozliczanym nie był zamledowany w Holandii wcale lub tylko częśc roku wówczas musi mieć również zaświadczenie z urzędu skarbowego z Polski na specjalnym druku (linki do tego powyżej w podstronie Zwrot podatku) o swoich dochodach poza Holandią.
Dokumenty wymagane do uzyskania Numeru Sofi dla partnera:
- kopia numeru BSN (Sofi) osoby składającej wniosek
- kolorowe kopie paszportów lub dowodów osobistych obojga partnerow
- zaświadczenie z urzędu o adresie zameldowania partnera. Zaświadczenie to musi być przetłumaczone przez tłumacza przysięgłego na jeden z trzech języków: holenderski, angielski lub niemiecki
- europejski akt małżeństwa na druku międzynarodowym (wielojęzycznym)
O rozłąkowe można starać się do 5 lat wstecz. W przypadku, gdy zeznanie za poprzednie lata było już złożone do urzędu skarbowego, można wystąpić o korektę do lat juz rozliczonych.
Wysokość rozłąkowego zależy od zarobków pracownika oraz jego partnera fiskalnego. Partner nie musi być zatrudniony w Holandii, a jego roczny zarobek ( liczy się ze wszystkich krajów ) nie moze przekraczać ustalonych kwot.
Rząd holenderski postanowił znieść "rozłąkowe" dla osób urodzonych przed 1-1-1963, jednak nie tak od razu, lecz na przestrzeni kilkunastu lat. Od 2009 roku obniżana jest kwota "rozłąkowego" o 6,66 % co daje rezultat 0 od roku 2023.
Maksymalne kwoty rozłąkowego w Holandii za poszczególne lata przedstawiają się następująco:
Rok 2022:
2888€- osoby urodzone przed 1963 rokiem
186€ - osoby urodzone po 1963 roku
Rok 2021:
2837€- osoby urodzone przed 1963 rokiem
379€ - osoby urodzone po 1963 roku
Rok 2020:
2711€- osoby urodzone przed 1963 rokiem
543€ - osoby urodzone po 1963 roku
Rok 2019:
2477€- osoby urodzone przed 1963 rokiem
661€ - osoby urodzone po 1963 roku
Rok 2018:
2265€- osoby urodzone przed 1963 rokiem
755€ - osoby urodzone po 1963 roku
Od 2023 r. nie będzie już wypłacane "rozłąkowe" partnerowi jeśli urodził się po 1962 r.
Partnerom urodzonym przed 1963 rokiem nadal będzie wypłacane "rozłąkowe". W 2023 roku będzie to kwota 3070 EUR
Od roku 2011 obowiązuja nowe zasady dotyczące partnera fiskalnego. Partnerem fiskalnym moze być:
- żona, mąż
- osoba, z którą mamy podpisany kontrakt partnerski w urzędzie ( potwierdzony u notariusza )
- osoba, z którą jesteśmy wspólnie zameldowani i mamy wspólnie kupione mieszkanie
- osoba, z którą jesteśmy wspólnie zameldowani i mamy wspólne konto w funduszu emerytalnym
- osoba, z którą jesteśmy wspólnie zameldowani i jest zameldowane na tym adresie dziecko jedengo lub obojga z partnerów
Małżonkowie nie muszą być zameldowani pod jednym adresem, aby być partnerami fiskalnymi a są nimi dopóty, dopóki jedno z nich nie złoży w sądzie pozwu o rozwód lub separację. W pozostałych przypadkach, aby otrzymać algemene heffingskorting partnerzy fiskalni muszą być nieprzerwanie zameldowani pod tym samym adresem przez 183 dni w danym roku kalendarzowym.
Zasiłek rodzinny
Zasiłek rodzinny - kinderbijslag - należy się każdej osobie zatrudnionej legalnie w Holandii, która ma 1 lub więcej dzieci. Zasiłek wypłacany jest kwartalnie w styczniu, kwietniu, lipcu i październiku i wynosi w 2023 roku w zależności od wieku dziecka od 269,76 do 385,37 euro. Wysokość zasiłku rośnie wraz z wiekiem dziecka i nie jest zależna od dochodów.
Aby otrzymać zasiłek rodzinny, należy oprócz wniosku dołączyć takie dokumenty, jak:
- kopia paszportu lub dowodu osobistego partnera
- kopia numeru sofi
- europejskie akty urodzenia dzieci (kopie)
- numery pesel całej rodziny
- zaświadczenie o pobieraniu lub nie pobieraniu zasiłku rodzinnego w Polsce ( w tym również 500+/800+)
- numer konta
- jeden z ostatnich salarisów (specyfikacji zarobkowej)
Wysokość zasiłku na każde dziecko wynosi w 2023 roku:
Wiek od 0 do 5 lat - 269,76€ na kwartał
Wiek od 6 do 11 lat - 327,56€ na kwartał
Wiek od 12 do 17 lat - 385,37€ na kwartał
Po przynaniu rodzinnego, można się starać o dodatek do rodzinnego - kindgebonden budget. Dodatek jest zależny od dochodu ale granica dochodu jest dość wysoka i często otrzymuje się drugie tyle ile wynosi rodzinne, a czasem nawet więcej. Szczególnie osoby samotnie wychowujące dzieci otrzymują duży dodatek do rodzinnego, przeważnie ponad 1000 euro na kwartał.
O zasiłek rodzinny możemy starać się do roku wstecz. Ponieważ urząd w Holandii będzie chciał dowodów, że dziecko w Polsce jest na Pana/i utrzymaniu, należy przesyłać do Polski kwotę conajmniej 512 € na kwartał na każde dziecko, najlepiej na konto dziecka lub opiekuna wymieniając w tytule przelewu imię i nazwisko dziecka.
Dodatki
Każda osoba legalnie zatrudniona w Holandii może, w zależności od swojej sytuacji, ubiegać się o różne dodatki:
Zorgtoeslag
Dodatek do ubezpieczenia (nazywany czasem zwrotem z ubezpieczenia lub dofinansowaniem), którego wysokość jest zależna od uzyskanych dochodów - im większy dochód - tym mniejszy dodatek.
W roku 2022 zorgtoeslag na osobe samotną wynosi maksymalnie 1332 euro - 111 euro na miesiąc (przy dochodzie rocznym nie przekraczającym 22.300 euro brutto) . W przypadku małżenstw lub partnerów fiskalnych kwota dodatku może dojść do 2544 euro.
Maksymalny dochód, z jakim można uzyskać zorgtoeslag w 2022 roku to dla osoby samotnej 31.500 euro brutto lub 40.500 euro brutto w przypadku par.
O dodatek do ubezpieczenia za 2022 rok można skladać wniosek najpóźniej do 31 sierpnia 2023.
Ponieważ dodatek do ubezpieczenia jest zależny od dochodu zawsze radzę swoim klientom wnioskować o to raz w roku na początku roku jak są już znane dochody za rok ubiegły. Wówczas dostaje się tylko należną kwotę i nie trzeba nic zwracać w przyszłości przy końcowym rozliczeniu.
W przypadku gdy pobiera się co miesiąc dodatek do ubezpieczenia i planuje się na dłużej wyjechać z Holandii ( np. kilka miesięcy) z przerwaniem holenderskiego ubezpieczenia należy zatrzymać zorgtoeslag, gdyż urząd upomni się kiedyś o nadpłacony dodatek z odsetkami.
Huurtoeslag
Dodatek do wynajmowanego mieszkania, którego wysokość jest zależna od uzyskiwanych dochodów oraz wysokości czynszu i może wynieść w 2022 roku maksymalnie 380 euro na miesiąc.
Górna granica zarobków brutto do uzyskania huurtoeslag w 2022 roku to dla osoby samotnej 32.500 euro, a dla osób mieszkających wspólnie 40.500 euro . Kolejnym warunkiem jest wysokość czynszu, który dla osoby powyżej 23 roku życie nie może przekroczyć w 2022 roku 763,47 euro a w przypadku osoby młodszej niz 23 lata - 452,20 euro.
Osoby poniżej 23 roku życia posiadające dzieci mają granicę wysokości czynszu również 763,47 euro.
Kindgebonden budget
Dodatek dla rodzin posiadających dzieci i jest zależny od dochodów rodziny,
ilości i wieku dzieci. Warunkiem otrzymania tego dodatku jest otrzymywanie zasiłku rodzinnego kinderbijslag.
Kinderopvangtoeslag
Dodatek dla rodzin posyłających swoje dzieci do żłobka, opiekunki lub świetlicy. Aby otrzymywać ten dodatek oboje rodzice muszą pracować. Wysokość dodatku jest również zależna od dochodów rodziny.
Zasiłek dla bezrobotnych
Każda osoba zatrudniona legalnie w Unii Europejskiej po wygaśnięciu umowy o pracę, może starać się o zasiłek dla bezrobotnych.
Aby otrzymać zasiłek dla bezrobotnych w Holandii (WW uitkering) trzeba spełnić 2 podstawowe warunki:
- W ostatnich 36 tygodniach od momentu utraty pracy musi być 26 przepracowanych ( liczy się każdy tydzień, w którym była przepracowana choćby 1 godzina)
- Umowa o pracę musi być zakończona z inicjatywy pracodawcy, czyli pracownik musi zostać zwolniony lub umowa musi wygasnąć i nie zostać przedłużona przez pracodawcę. W niektórych przypadkach urząd toleruje również zakończenie umowy na mocy porozumienia stron.
Osoby pracujące przez biura pośrednictwa pracy lub na kontraktach tzw."zerowych" czyli bez określonej liczby godzin, mają często prawo do zasiłku również, gdy ich umowa się nie skończyła a biuro lub pracodawca nie zapewnia pracy lub ilość godzin jest mniejsza niż dotychczas.
Aby otrzymać zasiłek dla bezrobotnych nie trzeba być zameldowanym w Holandii. W przypadku braku meldunku należy podać adres pobytu w Holandii.
W czasie pobierania zasiłku dla bezrobotnych w Holandii trzeba przebywać i szukać pracy w Holandii.
Transfer (export) zasiłku do innego kraju Unii Europejskiej
Gdy ma się już zasiłek w Holandii przyznany i nie znajdzie się pracy w Holandii przez conajmniej 4 tygodnie od rozpoczęcia zasiłku, można wówczas jechać do innego krauj Unii Europejskiej szukać zatrudnienia zatrzymując przy sobie holenderski zasiłek nawet na 3 miesiące. Zasiłek jest nadal wypłacany przez Holandię bez zmian w kwocie wypłacanego zasiłku. Po otrzymaniu zgody na transfer zasiłku od daty transferu nie trzeba już przebywać w Holandii ani spełniać obowiązku wykazania przynajmniej 1 wykonanej aktywnośći w kierunku znalezienia pracy na tydzień.
DRUK E301/PDU1
Jeżeli nie spełniłeś warunków do otrzymania zasiłku w kraju, w którym ostatnio pracowałeś i powróciłeś do Polski, prawo do zasiłku dla bezrobotnych z zaliczeniem okresów pracy z zagranicy będzie ustalane na podstawie polskiego ustawodawstwa w przypadku, gdy:
-ostatni okres zatrudnienia i ubezpieczenia był spełniony na terenie Polski;
-ostatni okres zatrudnienia i ubezpieczenia nie był spełniony w Polsce, ale według kryteriów określonych w art. 11 rozporządzenia 987/2009 - jesteś pracownikiem powracającym i podczas ostatniej pracy za granicą posiadałeś miejsce zamieszkania w Polsce.
W takim przypadku:
-Należy zarejestrować się jako osoba bezrobotna w powiatowym urzędzie pracy właściwym ze względu na miejsce zameldowania stałego lub czasowego.
-Wypełnić informację o przebiegu ubezpieczenia w celu ustalenia prawa do zasiłku z tytułu bezrobocia po pracy za granicą wraz załącznikami.
Jednym z załączników musi być druk E301/PDU1. Jest to druk, który wydaje urząd holenderski.
Aby go otrzymać należy wypełnić i wysłać wniosek. Po wysłaniu wniosku druk zostaje wysłany przez urząd holenderski pocztą na polski adres wnioskodawcy. Trwa to do 8 tygodni. Ze względu na długi czas oczekiwania nadruk E301/PDU1 wniosek najlepiej wysłać jak najszybciej, można nawet gdy się jeszcze pracuje ale nie wcześniej jak 5 tygodni przed ustaniem umowy o pracę.
Wybranie składek emerytalnych ze STIPP
Każda osoba zatrudniona legalnie w Holandii płaci skladki emerytalne i rentowe, także po osiągnięciu wieku emerytalnego ma również prawo do wypłaty emerytury z Holandii. W Królestwie Niderlandów na emeryturę składa się między 17 a 67 rokiem życia. Przez te 50 lat buduje się emeryturę państwową, po 2% za każdy rok. Liczy się każdy rok, w którym się mieszkało lub pracowało w Holandii.
Oprócz emerytury państwowej istnieją w Holandii również fundusze emerytalne, do których pracodawcy odkładają składki emerytalne dla swoich pracowników.
Każda agencja pracy tymczasowej - uitzendbureau jest zobowiązana do odprowadzania składek emerytalnych do funduszu STIPP (wcześniej STIPLU) dla swojego pracownika po przepracowaniu przez niego 26 tygodni i jest to obojętne jakiej fazy kontrakt się ma z agencją A, B czy C. Pierwsze 52 tygodnie składki płaci wyłącznie pracodawca - 2,6% od zarobku brutto. Po przepracowaniu w sumie 78 tygodni zaczyna się okres, w którym składki procentowo się zwiększają (zależnie od wieku) i wtedy 1/3 składki płaci pracownik, a 2/3 pracodawca.
Przy zmianie agencji, jeżeli poprzednia odprowadzała już składki emerytalne nie trzeba czekać znowu 26 tygodni aby nowa agencja zaczęła odprowadzać składki emerytalne. Należy jednak w momencie podpisywania kontraktu poinformować nowego pracodawcę, że składki były już odprowadzane przez poprzednią agencję. Aby uzyskać prawo do ciągłości w odprowadzaniu składek przez nową agencję, przerwa w pracy przy przejściu z jednej agencji do drugiej musi być krótsza niż rok.
Po uzyskaniu wieku emerytalnego można uzyskać z odkładanych skladek emerytalnych dodatkową dozywotnią emeryturę.
Drugą opcją, w przypadku gdy przewidywany kapitał w momencie osiągnięcia wieku emerytalnego nie jest duży ( do ok. 7000 €) i miesięczna emerytura w tym przypadku byłaby znikoma, można wystąpić o jednorazową wypłatę tychże składek. W tym przypadku nie trzeba czekać do osiągnięcia wieku emerytalnego. Można to zrobić dopiero jednak, gdy minie 5 lat od ostatniego dnia pracy przez agencję pracy tymczasowej i pod warunkiem że nie jest się zapisanym do innego funduszu.
Inne uslugi
Do firmy Tomek Consultancy możecie się Państwo zwrócić praktycznie z każdą sprawą, z którą macie trudności w Holandii.
Musicie Państwo załatwić jakąś sprawę w urzędzie, np. meldunek w gminie lub w spółdzielni, staracie się o mieszkanie, czy chcecie kupić dom i potrzebujecie kogoś do tłumaczenia, we wszystkich tych sprawach możecie Państwo zwrócić się do nas.
Chcecie Państwo nabyć dobre ubezpieczenie i potrzebujecie porady w tej sprawie; doradzimy i skierujemy Was do zaufanej firmy ubezpieczeniowej oraz wypełnimy z Państwem potrzebne formularze.
Zajmujemy się także najdrobniejszymi sprawami jak tłumaczeniem pism, listów, pisaniem odwołań, listów i cv a takze załatwianiem spraw telefonicznych w imieniu naszych klientów.
Jeździmy wraz z naszymi klientami również jako tłumacze do urzędów, banków, lekarzy, szpitali, dentystów itp.
SERDECZNIE ZAPRASZAMY